"아직도 세금 다 내세요? 미국 주식 손익통산으로 양도세 0원 만드는 법 (워시세일 주의점)"

올해 미국 주식으로 돈 좀 버셨나요? 축하드립니다. 하지만 내년 5월, **수익금의 22%**를 세금으로 내야 한다는 사실을 잊으시면 안 됩니다. 천만 원을 벌었다면 약 165만 원이 세금입니다. 너무 아깝지 않나요? 합법적으로 세금을 줄이는 유일한 방법인 **'손익통산(손실 상계)'**과 많은 분들이 헷갈려하는 **'워시세일'**에 대해 정리해 드립니다.

한국 투자자의 경우

해외주식 양도소득세의 기본 구조

• (총 수익 - 총 손실) - 250만 원(기본공제) = 과세표준
• 과세표준 × 22% = 납부할 세금

과세 표준은 총 수익에서 세금을 내는 것이 아닌 손실 본 금액을 상쇄한 금액에서 세금을 내게 됩니다.

손익통산 실전 전략: 일부러 손실을 확정 지어라

예시 시나리오:

• 상황: 엔비디아로 +1,000만 원 수익 실현 / 테슬라 현재 -500만 원 (물려있음)
• 가만히 있을 경우: 1,000만 원 수익에 대해 세금 부과 (약 165만 원).
• 전략 사용 시: 테슬라를 팔아서 -500만 원 손실을 확정 지음.
• 결과: 순수익이 500만 원으로 줄어듦 -> 세금은 약 55만 원으로 110만 원 절약!

"주가가 다시 오를 것 같아 팔기 싫다면? 팔고 나서 바로 다시 사면 됩니다."

한국인은 '워시세일(Wash Sale)' 걱정 안 해도 된다?

• 워시세일이란?: 미국 세법상 주식을 팔고 30일 이내에 다시 사면 손실을 인정해주지 않는 규칙.
• 한국 투자자 적용 여부: "결론부터 말하면 한국 세법 거주자에게는 적용되지 않습니다." (중요!)
  • 미국에서 세금 보고를 하지 않는 한국에서 세금을 내는 우리는 오늘 팔고 1분 뒤에 다시 사도 손실이 확정되어 절세가 가능합니다.
  • 이것은 우리에게 매우 유리하게 작용합니다.

예시 시나리오:

• 상황: 테슬라 현재 -500만 원 (물려있음)
• 전략 사용 시: 테슬라를 팔아서 -500만 원 손실을 확정 지음.
• 이후: 30일 이내에 다시 테슬라 매수
• 결과: 미국사람 또는 미국에서 세금을 보고하는 사람들은, 매수한 금액 만큼 손실 인정을 못 받고 워시세일로 처리. 한국 사람은 손실 처리후, 테슬라 보유

주의! 반드시 '결제일(T+1)'을 지키세요

• 12월 31일에 팔면 늦습니다.
• 변경된 규정: 2024년 5월부터 미국 주식 결제 주기가 **T+1(거래일+1일)**로 단축되었습니다.
• 액션 플랜: 안전하게 12월 26일~27일 전에는 매도 주문을 체결시켜야 올해 손실로 잡힙니다. (마지막 거래일 체크 필수)

미국 투자자의 경우

미국 투자자의 경우에도 같은 Strategy가 필요하겠지만 워시세일(Washsale)을 조심해야 합니다.

대부분의 경우 데이 트레이더(Day Trader)분들이 워시세일에 함정에 많이 빠지시는데요.

워시세일이 정확하게 어떻게 적용되는지 알려드리겠습니다.

워시세일 시나리오

• 상황: 테슬라 현재 100주보유, 손실예정액 -500만 원 (물려있음)
• 전략 사용 시: 100주 전부를 팔아서 -500만 원 손실을 확정 지음.
• 이후: 30일 이내에 다시 테슬라 100주 매수
• 결과: 이 경우 500만원 손실을 연말에 인정 못받고, 워시세일은 주당 단가에 포함. 그 뒤 다시 매수한 100주를 매도 할 때 손실을 인정 받게 됩니다.

미국 투자자용 전략

미국에서 세금 보고하시는 분들은 연말에 다시 매수 하실 종목을 매도 하는게 아닌, 정말 매도를 해야 하는 종목 위주로 매도하시는 걸 추천드립니다. 만약 손실을 보고 있는 종목들이 다시 매도해야 하는 종목이라면, 매도 이후 30일이 지난 뒤에 다시 매수를 하시기 바랍니다.

요약:

한국투자자

1. 올해 실현 수익이 250만 원을 넘는다면 무조건 손실 중인 종목을 찾아라.
2. 손실 확정 매도 후 즉시 재매수해도 한국인은 문제없다.
3. 12월 마지막 거래일을 놓치지 마라.

미국투자자

1. 올해 실현 수익이 많다면 손실 보고 있는 종목에 매도를 고려해 보자.
2. 매도 후 다시 매수를 할 땐 워시세일을 꼭 확인해 봐야 한다.
3. 12월 마지막 거래일을 놓치지 마라.

"귀찮다고 넘기면 내년 5월에 치킨 100마리 값을 세금으로 내야 할 수도 있습니다. 지금 바로 증권사 어플을 켜보세요."